OBS (seneste nyt pr. 12 november 2017):
En erhvervspakke er besluttet og træder i kraft i 2019. Det vil forbedre skattevilkårerne for personer, der bl.a. sparer op i udenlandske ETF'ere.
Den medvirker, at de aktiebaserede ETF’ere fra 2019 bliver beskattet som aktieindkomst. Læs mere om den nye erhvervspakke her (side 6, punkt 1.5) eller artikler fra Business og Finans.

ETF'ere beskattes forskelligt, alt efter om du investerer for frie midler, via selskab eller pension.

ETF'ere i et almindeligt opsparingsdepot (frie midler)
Hvis du investerer i ETF'ere for frie midler enten selv eller eksempelvis via NORD's partnerbank, bliver afkast beskattet hvert år som kapitalindkomst (hvilket eksempelvis renteindtægter også gør) fremfor aktieindkomst, da en ETF i skattemæssig forstand opfattes som en udenlandsk investeringsforening - også selvom du ikke har solgt og realiseret eventuelt afkast. ETF'ere bliver altså på nuværende tidspunkt beskattet efter lagerprincippet. Tab kan også trækkes fra og kan derved benyttes til modregning af positive kapitalindkomster. Ens nettokapitalindkomst er den man ender med at blive beskattet af. Nettokapitalindkomsten er ens positive kapitalindkomst for året fratrukket ens negative kapitalindkomst for året.

Kapitalindkomstskatten afhænger altså af dine personlige indtægtsforhold.
Du kan læse om de gældende skattesatser for kapitalindkomst her.

Mange danskere har eksempelvis lån og renteudgifter, de kan trække fra, hvorfor de i mange tilfælde med fordel kan investere i ETF’ere for frie midler.

Det uafhængige institut Morningstar, har lavet en analyse, der undersøger skatteforholdene for forskellige personprofiler. Her konkluderes det, at skatten på ETF'ere ikke nødvendigvis er ugunstig, som mange ellers kunne fristes til at tro.
Det konkluderes, at investorerne i flere tilfælde ville have været bedre tjent med, at vælge en udenlandsk fond og være underlagt de skatteregler som er forbundet hermed - netop som det er tilfældet med ETF'ere, fremfor en dansk investeringsforening.
Læs artiklen fra Morningstar her.

Læs desuden med fordel notatet fra Ernst & Young, der beskriver skatteforholdene ved investering i ETF'ere fra iShares.

NORD hjælper dig med indberetningen til Skat
Du er som udgangspunkt selv ansvarlig for at indberette eventuelle afkast til skat. NORD og NORD's partnerbank gør dog indberetningen til skat enkel og hurtig, ved at hjælpe dig med en udførlig guide hertil. 

----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- NORD.investments A/S er en teknologi- og marketingvirksomhed. Bankservices og investeringsrådgivning leveres af NORDs partnerbank Københavns Andelskasse. NORD.investments A/S yder derfor hverken investerings- eller skatterådgivning.

Fandt du dit svar?